Які звіти має подавати ФОП у 2025 році: повний гайд для підприємців
Кожен підприємець зобов’язаний подавати звіти до податкової навіть тоді, коли діяльність тимчасово не ведеться. Пропущений строк або помилка у формі можуть коштувати штрафу, тому важливо чітко знати, які звіти подавати саме у 2025 році. У цьому матеріалі команда «Буккіпінг» підготувала простий і зрозумілий гайд для ФОП на різних системах оподаткування.
1. Які типи ФОП існують у 2025 році
Звітність залежить від системи оподаткування, яку обрав підприємець. В Україні діють дві основні системи:
- Спрощена (єдиний податок) — ФОП I–III групи.
- Загальна система — для підприємців, які працюють без спрощення і ведуть повний облік доходів та витрат.
2. Звіти для ФОП на єдиному податку
У 2025 році спрощенці, як і раніше, подають мінімальний пакет звітів, проте з урахуванням оновлених термінів.
ФОП 1 групи:
- Сплата єдиного податку — щомісяця до 20 числа.
- Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — раз на квартал.
- Звіт по ЄСВ за рік — до 10 лютого наступного року.
ФОП 2 і 3 групи:
- Декларація платника єдиного податку — щокварталу, протягом 40 днів після закінчення кварталу.
- Звіт по ЄСВ — раз на рік, до 10 лютого.
- Сплата єдиного податку — до 20 числа кожного місяця.
Якщо у ФОП є наймані працівники, він додатково подає звіт з єдиного внеску та ПДФО (форма №1ДФ / 4ДФ) щокварталу.
3. Звіти для ФОП на загальній системі
ФОП, які обрали загальну систему, мають значно ширший обсяг обліку та звітності. Вони подають:
- Декларацію про майновий стан і доходи — щорічно, до 9 лютого наступного року.
- Звіт по ЄСВ — також до 10 лютого.
- Звітність з ПДВ (якщо зареєстрований платником) — щомісяця, до 20 числа.
Крім того, такі підприємці мають вести книгу обліку доходів і витрат, де фіксують усі операції. За відсутності обліку податкова може визнати доходи «прихованими» і нарахувати додаткові податки.
4. Важливі терміни подання звітів у 2025 році
- ЄСВ — до 10 лютого 2026 року за 2025 рік.
- Декларація єдиного податку — протягом 40 днів після закінчення кварталу.
- Декларація про доходи (загальна система) — до 9 лютого 2026 року.
- ПДВ — щомісяця, до 20 числа.
- Звітність з найманих працівників — до 10 числа місяця, що слідує за звітним.
5. Що змінюється у 2025 році
Податкова служба України поступово переходить на цифровий формат звітності через електронний кабінет платника податків. У 2025 році більшість форм звітів подаються лише онлайн, і підписуються КЕП (кваліфікованим електронним підписом).
Також продовжує діяти норма про звільнення від ЄСВ ФОП, які не отримували доходу і не мають найманих працівників, проте декларацію все одно слід подати.
6. Як не пропустити строки
Бухгалтерський супровід допомагає уникнути штрафів і прострочень. Компанія «Буккіпінг» формує календар звітності для кожного клієнта, готує та подає звіти вчасно, а також консультує щодо змін у податковому законодавстві.
Підсумок
Подання звітності — це відповідальність, яка вимагає точності й знання оновлень. У 2025 році ФОП мають працювати виключно через електронні сервіси, дотримуватись строків і перевіряти правильність даних. Якщо ви хочете зосередитись на бізнесі, а не на формах і деклараціях — скористайтесь послугами професійних бухгалтерів компанії «Буккіпінг».
Також радимо ознайомитись із нашою статтею про аутсорсинг бухгалтерії — коли варто передати облік професіоналам і які переваги це дає бізнесу.